إن صندوق الإيداع و التدبير، بحكم طبيعة مهامه الأصلية والدور الذي حددته نصوصه التأسيسية، قد جعل الحكامة الجيدة أحد أسس تنظيمه وأسلوب عمله. يهدف النظام المطبق إلى التطور ويتعزز مع تطوير أنشطة مجموعة صندوق الإيداع والتدبير. ويعد تحسينه بصفة مستمرة ضروريا من أجل توضيح عملية أخذ القرار بشكل أفضل وتعزيز آلية الرقابة الداخلية وتدبير المخاطر.
نصوص تأسيسية
لقد تم وضع قواعد الحكامة في صندوق الإيداع والتدبير بموجب الظهير الشريف رقم 1-59-074 المؤرخ في 10 فبراير 1959، والذي أنشأ النظام العام للمؤسسة وحدد دورها المركزي في استقبال وحفظ وتدبير الموارد التي بحكم طبيعتها أو منشئها، تتطلب حماية خاصة، ولكن أيضًا في إدارة الهيئات المدارة.
تحميل "النصوص الأساسية لصندوق الإيداع والتدبير"
هيئات الحكامة
حكامة متينة
وإدراكًا للدور الأساسي لتنفيذ ممارسات الحكامة الجيدة، يولي صندوق الإيداع و التدبير اهتمامًا خاصًا لحكامته ويجعلها أحد الجوانب المهمة في "خلق القيمة".
شكّل ظهير إنشاء صندوق الإيداع والتدبير لجنة للمراقبة، بصفتها هيئة حكامة الصندوق، مسؤولة عن مراقبة عملياته وإبداء الرأي في جميع توجهاته وأنشطته.
ويوجد داخل هذه اللجنة عضوان من المحكمة العليا يعينهما وزير العدل ووزير الاقتصاد الوطني أو من ينوب عنه ووزير المالية أو من ينوب عنه ووالي بنك المغرب أو من ينوب عنه.
اعتمد صندوق الإيداع والتدبير ميثاق حكامة المجموعة لإضفاء الطابع الرسمي على جهاز الحكامة وقواعد اشتغاله. وقد أحدثت بالفعل وفقا لميثاق الحكامة هيئات مركزية جديدة ومتعددة الوظائف بهدف تعزيز قدرات التوجيه الاستراتيجي و التنفيذية للمجموعة، والتنسيق، والرقابة وإدارة المخاطر. مثل:
الهيئات المنبثقة عن لجنة المراقبة
- لجنة مراجعة الحسابات والمخاطر (CAR) : تساعد لجنة المراقبة من خلال التحليل المعمق للملفات المتعلقة بالمراجعة الداخلية والخارجية للحسابات، وتدبير المخاطر، والمعلومات المالية والمحاسبية وكل موضوع آخر تقدمه لجنة المراقبة. تتكون هذه اللجنة من عضوين من لجنة المراقبة وشخصية خارجية تعين اعتبارا للثقة التي تحظى بها « intuitae personae » . وهي تجتمع أربع مرات في السنة.
- لجنة الاستثمار والاستراتيجية (CIS): تدرس القرارات التي تنطوي على التزام مالي للمجموعة بمبلغ كبير أو تخليها عن هذا الالتزام. تتكون هذه اللجنة من المدير العام لصندوق الإيداع والتدبير واثنين من ممثلي لجنة المراقبة. يجتمع مرتين (2) على الأقل في السنة وعدة مرات حسب الضرورة.
الهيئات المركزية والمستعرضة للإدارة
- اللجنة التنفيذية للمجموعة كومكس" (ComEx): مسؤولة عن القرارات التنفيذية قصيرة المدى. وتتكون من المدير العام والكاتب العام والمدير العام لشركة صندوق افيداع والتدبير المكلفة برأس المال CDG Capital ومديري الفروع ومديري القطب المالي والقطب الاستراتيجي والتنمية في صندوق الإيداع والتدبير.
- لجنة إستراتيجية المجموعة (CSG): مسؤولة عن القرارات التي لها تأثير كبير على التوازنات الكبرى للمجموعة والتي لها أفق متوسط وطويل الأجل. وتتكون من أعضاء كومكس (ComEx)، بالإضافة إلى مدير القطب المالي ومدير قطب تدبير المخاطر.
- لجنة تنسيق الرقابة الداخلية للمجموعة (COCI): تتمثل مهمتها الرئيسية في تقييم جميع الأسئلة المتعلقة باتساق وفعالية الرقابة الداخلية ضمن نطاق المجموعة، سواء بين هياكل المجموعة وبين قنوات الرقابة نفسها. وهي تجتمع مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر.
الهيئات الاجتماعية
يتعلق الأمر على وجه الخصوص بالهيئات الإدارية للفروع والشركات التابعة والمشاركات الخاضعة للرقابة. يتعين على هذه الهيئات التأكد من أن استراتيجياتها تتوافق مع توقعات المساهمين .
تماشياً مع المبادئ التأسيسية لميثاق حكامة المجموعة، تحدد كل هيئة إدارية أنواع القرارات التي تقع ضمن اختصاصها وتحدد مسؤولية مسيريها.
الهيئات الإدارية هي المسؤولة عن تنفيذ معايير حكامة المجموعة.
أدوات القيادة
أدوات القيادة بأفضل المعايير
بالإضافة إلى أدوات الحكامة، قام صندوق الإيداع والتدبير أيضًا بتطوير أدوات القيادة:
- برامج مكتب الإدارة (PMO): أداة ومجموعة من العمليات التي تسمح بمراقبة المشاريع الاستراتيجية للمجموعة من حيث المواعيد النهائية ومعدل الإنجاز والنجاح واتخاذ القرارات والإجراءات اللازمة المتعلقة بهذه المشاريع
- أداة المراقبة الاستراتيجية: منظمة حول التقارير المنتظمة من الشركات التابعة والشركات الرئيسية لمجموعة صندوق الإيداع والتدبير
- اعتماد مراجعات منتظمة للأنشطة ، "مراجعات الأعمال" ("Business Review") والمراجعات الاستراتيجية، ("Strategic Review"): اجتماعات إدارية رفيعة المستوى تهدف إلى تعزيز دورات قيادة المجموعة
- إنشاء فروع المجموعة: المخاطر، وتدقيق الحسابات، ومراقبة التدبير والمطابقة. يسمح بتعزيز تنفيذ هندسة قيادته من خلال تفعيل نظام قيادة الأداء والرقابة الداخلية.
التعزيز المستمر
يندرج صندوق الإيداع والتدبير ضمن ديناميكية مستمرة لتعزيز إطار الحكامة مع الطموح للتمتع بجهاز للقيادة متين، ومكيف ويدعم التوسع في أنشطته وتطويرها بالإضافة إلى تطوير آلياته التنظيمية.
المطابقة
وظيفة المطابقة هي الهيكل المسؤول عن مراقبة مخاطر عدم المطابقة، والتي تُعرَّف على أنها مخاطر التعرض لخطر الخسارة المالية أو العقوبات بسبب عدم الامتثال للأحكام القانونية والتنظيمية والمعايير والممارسات المطبقة على أنشطتها أو لمدونات قواعد السلوك.
تحتل وظيفة المطابقة مكانة بارزة في نظام الرقابة الداخلية في صندوق الإيداع و التدبير، فهي تضمن امتثال الصندوق باستمرار للقواعد المعمول بها، فضلاً عن القواعد الأخلاقية والمهنية المعتمدة من قبل المجموعة.
تنتظم إدارة المطابقة للمجموعة حول فرق مخصصة للمطابقة التنظيمية والأمن المالي والأخلاقيات وحماية البيانات الشخصية.
مبادئنا المتعلقة بالمطابقة
تحدد سياسة المطابقة للمجموعة مبادئ المطابقة التي يجب مراعاتها من قبل جميع هياكل المجموعة. هذه المبادئ هي كما يلي:
- تقديم المنتجات والخدمات وتنفيذ المعاملات والعمل مع مستعملي الخدمات العامة، أوالعملاء، أو الشركاء أو مقدمي الخدمات مع احترام القوانين والقواعد المعمول بها، وكذلك الامتثال للقواعد الأخلاقية والمهنية التي اعتمدتها مجموعة صندوق الإيداع والتدبير أو الهيئات المهنية.
- الامتثال للمتطلبات الناشئة عن واجب اليقظة تجاه العملاء والشركاء وفقًا للقواعد القانونية المعمول بها والمعايير الدولية في مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب
- حماية البيانات الشخصية للعملاء والموظفين والشركاء
- محاربة الغش والفساد
- الاحتراز من تضارب المصالح وتدبيرها وضمان أولوية مصالح العملاء
- اتخاذ جميع التدابير اللازمة للحفاظ على سرية المعلومات
- احترام القواعد القانونية التي تحكم الحق في الوصول إلى المعلومات
- حماية أصول مجموعة صندوق الإيداع والتدبير
- السيطرة على مخاطر الأضرار الجسيمة على البيئة الناتجة عن الأنشطة الممارسة على النحو المحدد في اللوائح المعمول بها
- تطوير ثقافة المطابقة لدى الموظفين وتمكينهم من ممارسة حق التنبيه.
أنظمتنا المتعلقة بالمطابقة
الأمن المالي
تطبيقا للوائح المنظمة لمكافحة غسيل الأموال بالمغرب، نفذ صندوق الإيداع والتدبير سياسة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (FT / LCB) ، ويشمل نطاقها جميع الفروع التابعة للمجموعة.
المبادئ التي وضعتها السياسة هي:
- الامتثال للقوانين والأنظمة والمعايير المعمول بها التي تحكم مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب في المغرب
- إرساء قواعد قبول علاقة العمل وأصحاب المصلحة المنتفعين
- تحديد إجراءات وقواعد التدبير من حيث تحديد ومعرفة علاقة العمل المستفيدين الفعليين (اعرف عميلك)
- مراقبة وتتبع معاملات العملاء، وخاصة تلك التي تنطوي على درجة كبيرة من المخاطر
- مطابقة قواعد تصفية العملاء والآمرين بالسحب والمستفيدين الفعليين من العمليات لقوائم الهيئات الدولية (الأمم المتحدة ومكتب مراقبة الأصول الأجنبية والاتحاد الأوروبي وأي سلطة أخرى معترف بها من قبل مجموعة العمل المالي)
- التنظيم الداخلي لأجهزة اليقظة والمراقبة الداخلية (إنشاء هيكل مخصص لمكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب، وأنظمة المعلومات، وعملية مركزة المعلومات، وما إلى ذلك)
- حفظ وتحديث المعلومات والوثائق المتعلقة بالعملاء وعملياتهم
- توعية الموظفين وتدريبهم على تقنيات اكتشاف ومنع العمليات ذات الطبيعة غير العادية أو المشبوهة
- الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة إلى وحدة معالجة الاستخبارات المالية (UTRF)
- التعاون مع الجهات الرقابية (بنك المغرب و UTRF والسلطات القضائية)
- عدم إقامة علاقات تجارية مع المراسلين والمنظمات العاملة في البلدان التي ليست لديها تشريعات لمكافحة غسيل الأموال وفقًا لتصنيف مجموعة العمل الماليGAFI أو مع Shell-Banks والبنوك دون وجود مادي
- عدم فتح حسابات مجهولة المصدر أو بأسماء وهمية، وفقًا للأحكام القانونية والتنظيمية المذكورة أعلاه وقواعد معرفة العملاء
- عدم إقامة علاقات حساب مع العملاء الذين لم يتم إثبات هويتهم الرسمية، أو الذين يرفضون تقديم المستندات الرسمية المطلوبة
- العناية الواجبة و الحرص الشديد فيما يتعلق بالمعاملات المتعلقة بتمويل الإرهاب
حماية البيانات الشخصية
تحرص مجموعة صندوق الإيداع و التدبير على احترام الحياة الخاصة وتلتزم بضمان حماية وسرية المعلومات الشخصية التي يتم الكشف عنها في سياق ممارسة أنشطتها.
حدد القانون 09-08 الصادر بتاريخ 18 فبراير 2009 الالتزامات المتعلقة بحماية الأفراد فيما يتعلق بمعالجة البيانات الشخصية.
منذ عام 2017 ، عزز صندوق الإيداع والتدبير نظامه لحماية البيانات الشخصية من خلال الإخطار بجميع عمليات المعالجة المحددة إلى اللجنة الوطنية لمراقبة حماية البيانات الشخصية (CNDP)، بدعم من أحكام القانون المذكور أعلاه، ولا سيما بشأن أبعاد الأمان واستخدام البيانات الشخصية وكذلك تفعيل الحقوق المعززة للأشخاص المعنيين.
الحق في الوصول إلى المعلومات (DAI)
يشكل القانون 31-13 المتعلق بالحق في الوصول إلى المعلومات ترجمة فعلية وملموسة لأحكام المادة 27 من دستور المغرب التي تنص على أن "للمواطنين الحق في الوصول إلى المعلومات التي تحتفظ بها الإدارة العامة، والهيئات المنتخبة والهيئات المكلفة بمهمة في القطاع العام ".
ولهذه الغاية ، أعد صندوق الإيداع و التدبير أيضًا دليلًا، متاحًا للعموم، يوضح بالتفصيل المعلومات المنشورة بشكل استباقي من قبل صندوق الإيداع والتدبير، والاستثناءات من الحق في الوصول إلى المعلومات، فضلاً عن إجراءات معالجة طلبات. المتقدمين بها وسبل الانتصاف المتاحة لهم .
تضمن إدارة المطابقة للمجموعة التكفل بهذا النظام، من خلال تعيين شخص مسؤول عن حق الوصول إلى المعلومات (RDAI).
تحميل الحق في الوصول إلى المعلومات (DAI)
تحميل استمارة طلب الحق في الوصول إلى المعلومات
مدونة الأخلاقيات والسلوك المهني
الغرض من قواعد الأخلاقيات والسلوك المهني تعزيز القيم الأخلاقية المشتركة والحفاظ على علاقة ثقة أصحاب المصلحة تجاه مجموعتنا وتقويتها من خلال تحديد قواعد السلوك من حيث المسؤولية والسرية وتضارب المصالح والأخلاقيات المهنية لجميع العاملين في مجموعة صندوق الإيداع والتدبير.
ليس الهدف من المدونة أن تحل محل القوانين واللوائح المعمول بها أو أن تسرد بشكل شامل ومفصل جميع قواعد السلوك المتوقعة من الموظف. بل هي مكرسة قبل كل شيء لتجميع الالتزامات والواجبات التي يجب على موظفي مجموعة صندوق الإيداع و التدبير احترامها وتقديم آليات تطبيقها.
تنص المدونة على الواجبات والالتزامات التالية للموظفين:
- التصرف بإخلاص وصدق ونزاهة وحيادية
- احترام الآخرين وتعزيز روح العمل الجماعي والمهنية
- احترام مبدأ السرية والسرية المهنية
- الامتثال للقوانين والأحكام التنظيمية
- تجنب تضارب المصالح
- حماية أصول مجموعة صندوق الإيداع والتدبير.
- الإعلان عن تلقى هدية أو امتياز
- استخدام وسائل التواصل الاجتماعي بشكل مناسب
- الأنشطة النقابية والسياسية
- احترام البيئة
تضارب المصالح
تقوم مجموعة صندوق الإيداع و التدبير بمهمة ذات منفعة عامة باعتبارها حاميًا خاصًا لصناديق الادخار والمعاشات، وفاعلا رئيسيًا في تمويل الاقتصاد ومشغلًا مرجعيًا في التنمية الترابية والمستدامة للبلد.
هذه الالتزامات على المدى الطويل تدفع مجموعة صندوق الإيداع و التدبير إلى إيلاء اهتمام خاص للتدابير الرامية إلى تحديد حالات التضارب وتفاديها.
يمكن أن تنشأ حالات تضارب المصالح هذه من تباين المصالح.
وقد تم وضع سياسة من أجل التمكن من تغطية جميع حالات تضارب المصالح، المحتملة أو الحقيقية، الناتجة عن الأنشطة المهنية التي يقوم بها شخص طبيعي أو اعتباري، مرتبط بشكل مباشر أو غير مباشر بمجموعة صندوق الإيداع والتدبير
الاحتيال والفساد
تقوم مجموعة صندوق الإيداع و التدبير بمهمة ذات منفعة عامة باعتبارها حاميًا خاصًا لصناديق الادخار والمعاشات، وفاعلا رئيسيًا في تمويل الاقتصاد ومشغلًا مرجعيًا في التنمية الترابية والمستدامة للبلد.
هذه الالتزامات على المدى الطويل تدفع مجموعة صندوق الإيداع و التدبير إلى إيلاء اهتمام خاص للتدابير الرامية إلى تحديد حالات الاحتيال والفساد.
وضع صندوق الإيداع والتدبير سياسة لمكافحة الاحتيال والفساد لمجموعة صندوق الإيداع و التدبير والتي تهدف إلى وصف النظام الذي سيتم وضعه من قبل الهياكل المنتمية إلى مجموعة صندوق الإيداع والتدبير من أجل:
- تحديد حالات الاحتيال والفساد المحتملة
- وضع نظام للكشف عن هذه الحالات ومراقبتها
- تنفيذ الإجراءات الوقائية والإدارة الفعالة لحالات الاحتيال والفساد التي تحدث